當躋身業主行列後，就是長達數十年按揭還款期的起跑線，供樓利息「揦脷」，可用收入大減，有了供樓利息扣稅，就可以減輕業主的負擔。 供樓利息支出是扣稅項目之一，即是「居所貸款利息扣稅」，專為有自住物業的納稅人而設，可在「揦脷」利息中喘一口氣。 這些問題可能令人突然腦霧，MoneyHero為大家指點稅務迷津，逐一解答供樓扣稅的疑問。 當您清楚的知道P按和H按的分別之後，對您將來在選擇供樓利息有一定幫助。
待輸入相關資料後，螢幕下方會顯示一些數字，當中有一個數字必須特別留意，就是圖表中「每月還款額」。 舉例，以600萬元的樓價，承造90%按揭，貸款金額為540萬元，以息率2.5厘計算，攤分30年作還款，如下圖般會顯示為每月供款額為「HK$ 21,336」。 L先生透過選擇個人入息課税，可以將其他收入抵銷其業務虧損，因而少付税款$16,040(即$17,560 – $1,520)。 自2022年4月1 日開始的課税年度(即2022/23及其後的課税年度)，你或你的同住配偶以租客身分根據住宅處所的合資格租賃而繳付的租金可獲税務扣除。 自2019年4月1日開始的課税年度(即2019/20及其後的課税年度)，你為自己及/或你的指明親屬購買合資格自願醫保計劃下認可產品而繳付的保費可獲税務扣除。 如何計算供樓利息 由於按揭儲蓄掛鈎戶口屬於靈活性較強的活期存款戶口，如有突發需要可隨時提取資金，對於中小企老闆一旦發現生意需要資金周轉，便可隨時從戶口中提存資金，而毋須申請高息的私人貸款解決燃眉之急。
如何計算供樓利息: 居所貸款利息
當然，納稅人可自由選擇是否申請扣稅額，亦不需連續申請，稅局亦會提醒尚餘可寬減的年期。 然而，隨著之後美國加息及資金成本上升，各銀行陸續提升「最優惠利率」，H按封頂率會上調，在加息周期內，H按利率會在銀行資金成本壓力下繼續攀升，而失去主流地位。 如何計算供樓利息 不過，現時一個月HIBOR為0.44%，銀行H按利率一般 H+1.5%，較一般P按的2.5%為低 。
實情只要你懂得善用坊間銀行或財務公司提供的「按揭計算機」，你就可輕易準確計算出「每月供款」，及所需要的入息來通過「壓力測試」。 當然，也有一些資料是「按揭計算機」無法計算的，屆時就需要人手操作去作出評估。 我們希望透過一文來解釋「按揭計算機」的運作，在運用計算機前需預備的資料，以及有什麼地方需作人手操作，從而達至最精準的計算。 根據您將提供的最新報表而應支付的所有信用卡和其他信貸的每月最低金額而計算。 至於其他貸款，例如抵押貸款（不包括您目前申請的按揭貸款，如適用），汽車貸款或其他分期貸款，請於下列提供詳情。
如何計算供樓利息: 居所利息貸款利息扣除年期限制
要比較最慳最抵的按揭計劃，不能夠單單看實際利率，還要考慮銀行是否有提供的現金回贈。 另外還要視乎經濟環境，決定選用 如何計算供樓利息 P按 還是 H按。 如為單人名義購入物業，是單位的唯一擁有人，業權比例便為100%，之後填上「居所貸款利息支出總額」和「報稅人所佔已付的居所貸款利息數額」即可。 唯一持有人的這兩項利息支出總額相同，否則後者便按持有業權比例填寫。 如何計算供樓利息 由1998年的財政年度開始實施，起初供樓扣稅年期只得5個課稅年度，其後一直延長。
- 雖然現時按息上升，但導致的每月供款增加幅度相當輕微，大家亦可考慮循以下3大方法抵銷利息支出，更有信心實現置業美夢。
- 此舉能一次過享有較優惠的按揭利率、賺取現金回贈、放在掛鈎戶口的資金能夠抵銷按揭利息及能增加手上資金的流動性，可謂一舉多得，所以大家轉按或加按時不妨考慮提供按揭儲蓄掛鈎戶口的按揭計劃。
- 按揭是「息除本減」的長期貸款，即按揭利息會隨著歸還部分本金而相應減少，因此在供樓的初期，利息負擔自然亦是最大，如果你的收入在扣除有關免稅額後仍然高昂，則應該越早申請，扣減的稅款相對越多。
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- 在這個情況下，你也無謂白白浪費「居所貸款利息」的配額了。
只要有承造按揭上會的買家都需要供20至30年的貸款。 如何計算供樓利息 在供款這方面，您對供樓利息的了解有多徹底呢？ 任何有在供樓或以後有計劃置業的港人都一定要看懂供樓利息。
如何計算供樓利息: 物業樓價 VS 貸款額關係
；三就是在銀行同業拆息市場中借來，就是HIBOR。 傳統上市民都會將錢放在發鈔銀行或大銀行，感覺安全穩健D。 也是為什麼中小型行近年也積極參與息差極少的按揭業務。 如何計算供樓利息 存款保障計劃就是當遇有銀行倒閉時，存保計劃會向存款人作出補償，最高50萬。 有樓收租的人士，填報稅單時，宜選「個人入息課稅」方法報稅，而非直接繳交物業稅。
不過，如他將其住宅出租予僱主，而僱主將之當作他的宿舍（以代替發給他「房屋津貼」），該納税人則不可享有居所貸款利息扣除，原因是有關物業已變為出租物業。 但是，該納税人可以在個別人士報税表的8.2部內申索扣減因有關租金收入而需付出的利息。 申索人除了獲得相當於其住宅購入價70%的銀行按揭貸款外，再自物業發展商獲取第二按揭貸款，而該發展商已根據《税務條例》第26E條獲得税務局局長所認可。 在此情況下，就該兩筆貸款所繳付的利息均可在計算税項時獲得扣除，但最高扣除額不可超過26E和26E條訂明的上限。 申索居所貸款利息扣除的人士必須是該住宅的合法業主，而有關物業的業權是以土地註冊處擁有人紀錄為準。 雖然子女正在支付每月的分期供款，並將該住宅用作他們的居住地方，但是由於他們並非合法業主，故並不符合資格申索扣除。
如何計算供樓利息: 香港樓市2022｜供樓按揭轉按五大誘因
但在供樓的角度，貸款人不需要即時HIBOR，因按息是用上月的數字去計。 中文大學劉佐德全球經濟及金融研究所常務所長莊太量指，雖然美國加息，但同業拆息逐漸下跌，這個趨勢持續，故選用H按會較適合。 他說，現時P按利率較低，但未來可以透過轉按轉用H按。
有業主會混淆，覺得從貸款額扣減現金回贈，即是變相沒有回贈。 其實回贈只是換了個形式，由發放現金，變成計入供款當中，可令將來供款更加輕鬆，所以不存在抵銷現金回贈的價值。 隨著香港開始跟隨美國加息，金管局公佈2022年9月23日起放寬按揭「壓力測試」要求，假定升幅要求由3厘減至2厘，最低入息要求現時計降低約1成，入巿門檻即時降低，對樓市起正面推動作用。 H按 （HIBOR）英文全名為 Hong Kong Interbank Offered Rate, 中文是銀行同業拆息利率。
如何計算供樓利息: 有關扣除居所貸款利息的不同情況
金管局數字顯示香港零售銀行平均約七成的資金來源是客戶存款，而來自同業拆借的資金佔8%。 2019 年，陳先生獨自購買一所住宅（即他持有全部業權），並居住於物業內，由一間香港的銀行提供按揭貸款，該筆貸款分 15 年、按月於每月第 5 日償還。 在個人入息課稅中，「租金收入」扣減之前幾個細項後，出租物業利息支出也可以扣減，但物業稅則不可以。 跟「居所利息貸款利息」不同，這裡沒有年期限制，而且沒有上限，扣減後作為入息一部份被政府評稅。
